財務管理為近年來熱門話題之一，財務管理研究也蔚為風氣，坊間探討此題的書籍亦不少，然在財務管理的領域中就屬營運資金的管理最為重要。根據許多的研究調查報告顯示，企業中財務經人員約其百分之六十的時間花在營運資金的管理上，由此可見此一課題在企業決策中的重要性。由於營運資金所涵蓋之範圍相當廣泛，其包括了現金、應收帳款、存貨及應付帳款等之管理，有鑑於此，本書之內容不僅涵蓋了營運資金管理中的所有的課題，對其概念加以介紹外，更進而配合策略的運用、技巧的施行，期能幫助業界在景氣榮枯之間均能適當的管理其營運資金。
本書之最大特色乃在於融入了營運資金管理所需的各種概念並配以策略及技巧的運用，可謂理論與實務並重，一方面可以幫助財務經理人員理性，客觀的作成決策，另一方面亦適合工商企業、學生，以及對營運資金管理有興趣的人士閱讀。
吾等均各有專業，懂得利用業餘閒暇，以成此書。多年實務工作，能有此一機會付諸鉛鋅實在是一種榮幸，但喜悅及倉促付梓之情更難免益增疏漏及謬誤，尚祈各方賢及前輩先進的指教及匡正。
曾國偉，邱素姬 謹識