內容簡介
為協助台資銀行在開發中國大陸業務中降低風險，由台資銀行大陸從業人員交流協會、富蘭德林證券股份有限公司共同策畫、撰述的《台資銀行中國大陸債權確保實務：法院判例1-25》，特別挑選2015年最高人民法院指導性案例，和上海、江蘇、廣東、北京等地高院或中院，涉及外資銀行業務相關典型案例進行整理，讓台資銀行更全面、更具系統性地掌握大陸司法體系對銀行業務爭議的觀點。
受限於書籍字數限制，《台資銀行中國大陸債權確保實務：法院判例1-25》只針對「借款合同」和「擔保合同」等挑選出25個判例，如擔保（抵押、質押、保證）、借款合同（以企業借款為主）、儲蓄合同、跨境擔保等判例，並針對每個判例進行法律實務評析，期待讀者能透過淺顯易懂的描述，更精確地掌握每個判例背後的法律精髓，以便活用在日後銀行涉及大陸的放款業務中。感謝華東政法大學與上海對外經貿大學對本書的協助，並期待本書能真正達到降低台資銀行大陸授信風險的目的。
內文選摘（節錄）
【案例 1】：逾期罰息計收復利的法律分析
天津銀行與中能天津公司等金融借款合同糾紛案評析
案號：最高人民法院(2015)民二終字第110號
【摘要】
合同未明確約定對逾期罰息計收複利，複利的計算基數應僅為
合同期內正常應付利息而不包括逾期罰息；因此，銀行應在合同條款
明確約定對逾期罰息計收複利。
【基本案情】
2012年12月10日，天津銀行天馬支行（以下簡稱「天津銀行」）與中能濱海電力燃料天津有限公司（以下簡稱「中能天津公司」）簽訂《流動資金借款合同》，約定天津銀行向中能天津公司發放借款人民幣6億元，期限自2012年12月10日至2013年7月9日，擔保方式為連帶責任保證及抵押，並對利息、罰息及複利等做了約定。
上述合同簽訂後，天津銀行陸續向中能天津公司發放貸款5億元，中能天津公司收到上述款項，並按合同約定用途使用。借款期滿後，中能天津公司未能歸還上述借款，並自2013年5月21日起拖欠應付利息。天津銀行多次催收未果，遂於2013年7月31日訴至法院，請求中能天津公司歸還借款本金5億元整，並償付自2013年5月21日起至實際還清欠款之日的應付利息、罰息及複利（截至2013年7月25日為8,570,988.33元）。
【法院判決】
天津市高級人民法院經審理認為，天津銀行與中能天津公司簽訂的《流動資金借款合同》是雙方的真實意思表示且未違反法律及行政法規的禁止性規定，應為合法有效。中能天津公司在借款期滿後未歸還借款5億元，同時拖欠自2015年5月21日起產生的利息。中能天津公司的上述行為已經違反了與天津銀行的相關合同約定，應當承擔償還相應本息的違約責任，故判決中能天津公司償還天津銀行借款5億元及利息8,570,988.33元（截至2013年7月25日），並支付從2013
年7月26日起至該判決之日止合同約定計付的相應利息、罰息以及複利。
宣判後，中能天津公司不服一審判決，提起上訴，認為一審判決有關逾期罰息的計算方式錯誤，判令中能天津公司向天津銀行支付的利息金額8,570,988.33元明顯過高，不符合法律規定，請求改判中能天津公司減少支付利息78,788元整，僅應支付天津銀行利息8,492,200.33元。最高人民法院經審理認為，該案的爭議焦點在於複利的計算方法。一審判決判令中能天津公司應支付給天津銀行的利息為8,570,988.33元（截至2013年7月25日），係由正常利息2,858,704元、逾期罰息5,611,944元以及複利100,340.33元構成，其中複利的計算是以正常利息加上逾期罰息為基數，乘以借款合同約定的逾期利率及逾期天數得出。但是，根據中國人民銀行《人民幣利率管理規定》及《關於人民幣貸款利率有關問題的通知》的相關規定，複利的計算基數應僅為正常利息，不包括逾期罰息，故一審判決確認的複利計算方法缺乏法律與合同依據。根據中能天津公司應付貸款利息表確認的內容，對其關於一審法院確認複利計算方法錯誤的上訴請求予以支援，並對判決相應部分依法予以改判：中能天津公司應給付天津銀行複利為21,552.33元而非100,340.33元（截至2013年7月25日），再加上正常利息2,858,704元和逾期罰息5,611,944元，中能天津公司應付天津銀行貸款利息共計8,492,200.33元。
【法律評析】
本案的主要爭議焦點，為複利的計算方法及對逾期罰息應否計收複利問題。
一、複利的計算方法
關於複利問題，中國人民銀行有兩個規範性文件。第一，《人民幣利率管理規定》第二十條規定：「對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收複利，貸款逾期後改按罰息利率計收複利。」第二，《關於人民幣貸款利率有關問題的通知》第三條規定：「對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。ऴ5 ; &# 1 9 9 8 1 ; &# 3 3 0 2 1 ; &# 2 5 3 5 3 ; &# 2 6 1 7 8 ; &# 2 5 9 0 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 5 3 5 3 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 9 5 7 5 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 2 5 9 1 0 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 1 2 2 9 0 ; &# 1 2 3 0 1 ; &# 2 2 9 1 4 ; &# 2 6 5 2 4 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 2 7 7 9 4 ; &# 2 6 3 7 7 ; &# 2 6 1 2 6 ; &# 3 0 9 0 6 ; &# 3 2 0 0 4 ; &# 2 3 4 5 0 ; &# 1 2 3 0 0 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 1 9 9 6 8 ; &# 2 0 3 4 1 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 2 5 9 1 0 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 1 2 3 0 1 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 1 0 6 3 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 3 1 6 3 9 ; &# 2 2 5 2 2 ; &# 2 5 9 7 6 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 0 6 7 7 ; &# 2 8 8 5 8 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 0 8 3 9 ; &# 2 7 4 9 1 ; &# 2 4 1 2 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 3 2 7 8 0 ; &# 1 9 9 8 1 ; &# 2 1 2 5 3 ; &# 2 5 3 2 4 ; &# 3 6 9 2 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 4 4 6 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 1 2 2 9 0 ; b r / > &# 2 6 4 1 2 ; &# 2 6 6 9 6 ; &# 2 0 0 1 3 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 1 2 2 9 8 ; &# 2 7 9 6 9 ; &# 2 1 2 0 5 ; &# 3 6 0 3 9 ; &# 3 7 3 2 9 ; &# 2 0 5 1 1 ; &# 2 7 4 5 4 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 1 2 2 9 9 ; &# 3 1 5 3 2 ; &# 2 0 0 6 1 ; &# 8 2 3 1 ; &# 2 2 2 3 5 ; &# 2 6 7 8 1 ; &# 2 0 0 1 3 ; &# 3 2 0 0 4 ; &# 2 3 4 5 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 6 4 1 0 ; &# 2 5 9 0 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 2 5 3 5 1 ; &# 2 7 4 9 1 ; &# 2 4 1 2 0 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 1 3 6 3 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 0 8 3 9 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 3 2 7 8 0 ; &# 1 9 9 8 1 ; &# 2 1 2 5 3 ; &# 2 5 3 2 4 ; &# 3 6 0 2 4 ; &# 2 7 4 5 4 ; &# 3 6 9 2 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 4 4 6 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 1 2 2 9 0 ; &# 2 6 6 8 1 ; &# 2 5 8 1 8 ; &# 1 9 9 7 8 ; &# 3 6 8 4 8 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 3 1 6 3 9 ; &# 2 6 0 4 1 ; &# 2 7 8 6 1 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 0 0 1 3 ; &# 3 3 0 2 1 ; &# 2 2 8 2 5 ; &# 2 7 9 4 1 ; &# 2 0 8 4 4 ; &# 2 1 4 9 6 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 5 9 0 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &a
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受限於書籍字數限制，《台資銀行中國大陸債權確保實務：法院判例1-25》只針對「借款合同」和「擔保合同」等挑選出25個判例，如擔保（抵押、質押、保證）、借款合同（以企業借款為主）、儲蓄合同、跨境擔保等判例，並針對每個判例進行法律實務評析，期待讀者能透過淺顯易懂的描述，更精確地掌握每個判例背後的法律精髓，以便活用在日後銀行涉及大陸的放款業務中。感謝華東政法大學與上海對外經貿大學對本書的協助，並期待本書能真正達到降低台資銀行大陸授信風險的目的。
內文選摘（節錄）
【案例 1】：逾期罰息計收復利的法律分析
天津銀行與中能天津公司等金融借款合同糾紛案評析
案號：最高人民法院(2015)民二終字第110號
【摘要】
合同未明確約定對逾期罰息計收複利，複利的計算基數應僅為
合同期內正常應付利息而不包括逾期罰息；因此，銀行應在合同條款
明確約定對逾期罰息計收複利。
【基本案情】
2012年12月10日，天津銀行天馬支行（以下簡稱「天津銀行」）與中能濱海電力燃料天津有限公司（以下簡稱「中能天津公司」）簽訂《流動資金借款合同》，約定天津銀行向中能天津公司發放借款人民幣6億元，期限自2012年12月10日至2013年7月9日，擔保方式為連帶責任保證及抵押，並對利息、罰息及複利等做了約定。
上述合同簽訂後，天津銀行陸續向中能天津公司發放貸款5億元，中能天津公司收到上述款項，並按合同約定用途使用。借款期滿後，中能天津公司未能歸還上述借款，並自2013年5月21日起拖欠應付利息。天津銀行多次催收未果，遂於2013年7月31日訴至法院，請求中能天津公司歸還借款本金5億元整，並償付自2013年5月21日起至實際還清欠款之日的應付利息、罰息及複利（截至2013年7月25日為8,570,988.33元）。
【法院判決】
天津市高級人民法院經審理認為，天津銀行與中能天津公司簽訂的《流動資金借款合同》是雙方的真實意思表示且未違反法律及行政法規的禁止性規定，應為合法有效。中能天津公司在借款期滿後未歸還借款5億元，同時拖欠自2015年5月21日起產生的利息。中能天津公司的上述行為已經違反了與天津銀行的相關合同約定，應當承擔償還相應本息的違約責任，故判決中能天津公司償還天津銀行借款5億元及利息8,570,988.33元（截至2013年7月25日），並支付從2013
年7月26日起至該判決之日止合同約定計付的相應利息、罰息以及複利。
宣判後，中能天津公司不服一審判決，提起上訴，認為一審判決有關逾期罰息的計算方式錯誤，判令中能天津公司向天津銀行支付的利息金額8,570,988.33元明顯過高，不符合法律規定，請求改判中能天津公司減少支付利息78,788元整，僅應支付天津銀行利息8,492,200.33元。最高人民法院經審理認為，該案的爭議焦點在於複利的計算方法。一審判決判令中能天津公司應支付給天津銀行的利息為8,570,988.33元（截至2013年7月25日），係由正常利息2,858,704元、逾期罰息5,611,944元以及複利100,340.33元構成，其中複利的計算是以正常利息加上逾期罰息為基數，乘以借款合同約定的逾期利率及逾期天數得出。但是，根據中國人民銀行《人民幣利率管理規定》及《關於人民幣貸款利率有關問題的通知》的相關規定，複利的計算基數應僅為正常利息，不包括逾期罰息，故一審判決確認的複利計算方法缺乏法律與合同依據。根據中能天津公司應付貸款利息表確認的內容，對其關於一審法院確認複利計算方法錯誤的上訴請求予以支援，並對判決相應部分依法予以改判：中能天津公司應給付天津銀行複利為21,552.33元而非100,340.33元（截至2013年7月25日），再加上正常利息2,858,704元和逾期罰息5,611,944元，中能天津公司應付天津銀行貸款利息共計8,492,200.33元。
【法律評析】
本案的主要爭議焦點，為複利的計算方法及對逾期罰息應否計收複利問題。
一、複利的計算方法
關於複利問題，中國人民銀行有兩個規範性文件。第一，《人民幣利率管理規定》第二十條規定：「對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收複利，貸款逾期後改按罰息利率計收複利。」第二，《關於人民幣貸款利率有關問題的通知》第三條規定：「對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息，直至清償本息為止。ऴ5 ; &# 1 9 9 8 1 ; &# 3 3 0 2 1 ; &# 2 5 3 5 3 ; &# 2 6 1 7 8 ; &# 2 5 9 0 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 5 3 5 3 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 9 5 7 5 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 2 5 9 1 0 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 1 2 2 9 0 ; &# 1 2 3 0 1 ; &# 2 2 9 1 4 ; &# 2 6 5 2 4 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 2 7 7 9 4 ; &# 2 6 3 7 7 ; &# 2 6 1 2 6 ; &# 3 0 9 0 6 ; &# 3 2 0 0 4 ; &# 2 3 4 5 0 ; &# 1 2 3 0 0 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 1 9 9 6 8 ; &# 2 0 3 4 1 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 2 5 9 1 0 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 1 2 3 0 1 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 1 0 6 3 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 3 1 6 3 9 ; &# 2 2 5 2 2 ; &# 2 5 9 7 6 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 0 6 7 7 ; &# 2 8 8 5 8 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 0 8 3 9 ; &# 2 7 4 9 1 ; &# 2 4 1 2 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 3 2 7 8 0 ; &# 1 9 9 8 1 ; &# 2 1 2 5 3 ; &# 2 5 3 2 4 ; &# 3 6 9 2 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 4 4 6 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 1 2 2 9 0 ; b r / > &# 2 6 4 1 2 ; &# 2 6 6 9 6 ; &# 2 0 0 1 3 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 1 2 2 9 8 ; &# 2 7 9 6 9 ; &# 2 1 2 0 5 ; &# 3 6 0 3 9 ; &# 3 7 3 2 9 ; &# 2 0 5 1 1 ; &# 2 7 4 5 4 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 1 2 2 9 9 ; &# 3 1 5 3 2 ; &# 2 0 0 6 1 ; &# 8 2 3 1 ; &# 2 2 2 3 5 ; &# 2 6 7 8 1 ; &# 2 0 0 1 3 ; &# 3 2 0 0 4 ; &# 2 3 4 5 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 6 4 1 0 ; &# 2 5 9 0 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 2 5 3 5 1 ; &# 2 7 4 9 1 ; &# 2 4 1 2 0 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 1 3 6 3 ; &# 2 1 5 1 2 ; &# 2 1 5 1 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 0 8 3 9 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 3 2 7 8 0 ; &# 1 9 9 8 1 ; &# 2 1 2 5 3 ; &# 2 5 3 2 4 ; &# 3 6 0 2 4 ; &# 2 7 4 5 4 ; &# 3 6 9 2 6 ; &# 2 6 3 9 9 ; &# 2 4 4 6 0 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 2 6 2 4 ; &# 2 4 6 8 7 ; &# 1 2 2 9 0 ; &# 2 6 6 8 1 ; &# 2 5 8 1 8 ; &# 1 9 9 7 8 ; &# 3 6 8 4 8 ; &# 3 0 3 4 0 ; &# 3 5 0 7 9 ; &# 2 1 0 3 3 ; &# 3 5 3 3 6 ; &# 3 1 6 3 9 ; &# 2 6 0 4 1 ; &# 2 7 8 6 1 ; &# 6 5 2 9 2 ; &# 2 0 0 1 3 ; &# 3 3 0 2 1 ; &# 2 2 8 2 5 ; &# 2 7 9 4 1 ; &# 2 0 8 4 4 ; &# 2 1 4 9 6 ; &# 2 5 0 3 3 ; &# 2 5 9 0 3 ; &# 2 0 1 8 4 ; &a