內容簡介
證券交易法中之特別刑法主要包含內線交易刑事責任、操縱股價刑事責任、財報不實刑事責任、證券交易法特別背信罪,台灣企業經營者與投資者在經營企業與投資過程中常涉及內線交易、操縱股價、特別背信爭議,本書希望透過對於實務裁判研究分析,釐清法律爭議。
作者簡介
﹒主編
謝哲勝
﹒作者
謝哲勝.姚志明.許兆慶.陳志瑋.胡韶雯.郭大維.蔡鐘慶
謝哲勝
﹒作者
謝哲勝.姚志明.許兆慶.陳志瑋.胡韶雯.郭大維.蔡鐘慶
內容目錄
序 言/謝哲勝
作者簡介
引用說明
第一章 緒 論/謝哲勝/1
第二章 證券交易法刑事責任規定總檢討/姚志明
第一節 引 言/5
壹、組織龐大的證券法規/5
貳、該瘦身之證交法?/5
參、證交法刑事規定立法方式妥適嗎?/6
第二節 包裹式刑事責任立法之省思:造成學習困難與法條運用之不便/8
壹、諸多刑罰規定集一條之現狀引發之學習問題/8
貳、舉例說明/9
第三節 刑事責任主體範圍確定之問題/12
壹、證券詐欺一般條款(證交法第20條第1項)之刑事責任主體──現行法適用之疑義/12
貳、證券詐欺(證交法第20條第1項)之刑事責任主體本身應限於有權為有價證券之募集、發行、私募或買賣之人/13
參、證交法第157條之1第1項內線交易責任主體範圍(消息受領人)之問題/20
第四節 內線交易構成要件不明確──違反罪刑法定原則之疑慮/27
壹、內線交易成立之探究/27
貳、違反罪刑法定原則之內線交易構成要件?/32
第五節 結 語/32
第三章 內線交易刑事責任裁判評析/許兆慶、陳志瑋
第一節 引 言/37
第二節 案例事實、歷審摘要與爭點/39
壹、案例事實及歷審摘要/39
貳、本案爭點/41
第三節 重大影響其股票價格消息之判斷基準/41
壹、比較法觀察/43
貳、本案裁判評析/47
第四節 重大影響其股票價格消息之明確時點/49
壹、比較法觀察/50
貳、本案裁判評析/53
第五節 內線交易之犯罪所得計算/56
壹、比較法觀察/58
貳、本案裁判評析/60
第六節 結 語/63
第四章 操縱股價刑事責任裁判評析──以「而有影響市場價格或市場秩序之虞」為中心/胡韶雯
第一節 引 言/67
第二節 證交法第155條第1項第4款之立法沿革/67
第三節 美國1934年證券交易法第9條第(a)項第(2)款/71
第四節 抽象具體危險犯/73
第五節 我國司法裁判之實務見解/77
第六節 結 語/81
第五章 證券交易法財報不實裁判評析/郭大維
第一節 引 言/84
第二節 本案事實概要與歷審判決理由/85
壹、本案事實概要/85
貳、臺灣臺北地方法院102年度金重訴字第7號刑事判決/87
參、臺灣高等法院103年度金上重訴字第29號刑事判決/89
肆、最高法院106年度台上字第27號刑事判決/93
第三節 證交法關於財報不實刑事責任之規範問題/96
壹、財務報告之意涵/96
貳、證交法第171條第1項第1款與第174條第1項第5款之適用疑義/97
參、法條構成要件是否具重大性要件之疑義/100
第四節 結 語/104
第六章 證券交易法特別背信罪裁判評析/蔡鐘慶
第一節 引 言/107
第二節 我國證交法特別背信罪相關規範/108
壹、證交法特別背信罪制定之沿革/108
貳、2000年增訂不合營業常規條文與理由/109
參、2004年增訂特別背信罪之規定/109
肆、2011年修正特別背信罪之規定/111
第三節 證交法特別背信罪重要裁判評析/112
壹、慶豐集團案/112
貳、協和國際多媒體案/122
參、赤崁科技案/122
肆、博達案/123
伍、佳大世界案/124
陸、小 結/125
第四節 證交法特別背信罪之檢討/126
壹、不合營業常規與背信罪之關係/126
貳、不合營業常規罪與虛假交易之關係/127
參、證交法中不合營業常規與特別背信罪之檢討/129
肆、特別背信罪中致公司遭受損害達新臺幣500萬元要件/130
伍、犯罪所得逾1億元之加重規定/132
陸、犯罪所得如何認定/136
柒、小 結/138
第五節 結 語/140
第七章 結 論/謝哲勝/143
索 引/145
作者簡介
引用說明
第一章 緒 論/謝哲勝/1
第二章 證券交易法刑事責任規定總檢討/姚志明
第一節 引 言/5
壹、組織龐大的證券法規/5
貳、該瘦身之證交法?/5
參、證交法刑事規定立法方式妥適嗎?/6
第二節 包裹式刑事責任立法之省思:造成學習困難與法條運用之不便/8
壹、諸多刑罰規定集一條之現狀引發之學習問題/8
貳、舉例說明/9
第三節 刑事責任主體範圍確定之問題/12
壹、證券詐欺一般條款(證交法第20條第1項)之刑事責任主體──現行法適用之疑義/12
貳、證券詐欺(證交法第20條第1項)之刑事責任主體本身應限於有權為有價證券之募集、發行、私募或買賣之人/13
參、證交法第157條之1第1項內線交易責任主體範圍(消息受領人)之問題/20
第四節 內線交易構成要件不明確──違反罪刑法定原則之疑慮/27
壹、內線交易成立之探究/27
貳、違反罪刑法定原則之內線交易構成要件?/32
第五節 結 語/32
第三章 內線交易刑事責任裁判評析/許兆慶、陳志瑋
第一節 引 言/37
第二節 案例事實、歷審摘要與爭點/39
壹、案例事實及歷審摘要/39
貳、本案爭點/41
第三節 重大影響其股票價格消息之判斷基準/41
壹、比較法觀察/43
貳、本案裁判評析/47
第四節 重大影響其股票價格消息之明確時點/49
壹、比較法觀察/50
貳、本案裁判評析/53
第五節 內線交易之犯罪所得計算/56
壹、比較法觀察/58
貳、本案裁判評析/60
第六節 結 語/63
第四章 操縱股價刑事責任裁判評析──以「而有影響市場價格或市場秩序之虞」為中心/胡韶雯
第一節 引 言/67
第二節 證交法第155條第1項第4款之立法沿革/67
第三節 美國1934年證券交易法第9條第(a)項第(2)款/71
第四節 抽象具體危險犯/73
第五節 我國司法裁判之實務見解/77
第六節 結 語/81
第五章 證券交易法財報不實裁判評析/郭大維
第一節 引 言/84
第二節 本案事實概要與歷審判決理由/85
壹、本案事實概要/85
貳、臺灣臺北地方法院102年度金重訴字第7號刑事判決/87
參、臺灣高等法院103年度金上重訴字第29號刑事判決/89
肆、最高法院106年度台上字第27號刑事判決/93
第三節 證交法關於財報不實刑事責任之規範問題/96
壹、財務報告之意涵/96
貳、證交法第171條第1項第1款與第174條第1項第5款之適用疑義/97
參、法條構成要件是否具重大性要件之疑義/100
第四節 結 語/104
第六章 證券交易法特別背信罪裁判評析/蔡鐘慶
第一節 引 言/107
第二節 我國證交法特別背信罪相關規範/108
壹、證交法特別背信罪制定之沿革/108
貳、2000年增訂不合營業常規條文與理由/109
參、2004年增訂特別背信罪之規定/109
肆、2011年修正特別背信罪之規定/111
第三節 證交法特別背信罪重要裁判評析/112
壹、慶豐集團案/112
貳、協和國際多媒體案/122
參、赤崁科技案/122
肆、博達案/123
伍、佳大世界案/124
陸、小 結/125
第四節 證交法特別背信罪之檢討/126
壹、不合營業常規與背信罪之關係/126
貳、不合營業常規罪與虛假交易之關係/127
參、證交法中不合營業常規與特別背信罪之檢討/129
肆、特別背信罪中致公司遭受損害達新臺幣500萬元要件/130
伍、犯罪所得逾1億元之加重規定/132
陸、犯罪所得如何認定/136
柒、小 結/138
第五節 結 語/140
第七章 結 論/謝哲勝/143
索 引/145
ISBN: 9789578607378