內容簡介

國家稅收

內容簡介

由朱明熙和劉蓉共同主編的《國家稅收》是在2008年出版的《國家稅收》的基礎上修改而成的，但相對於那本教材，已經根據年來的變化和我們的思考，作了重大修改。其修改主要是在兩個方面。一個是理論部分，如靠前章稅收概論，第二章稅制要素、結構和來源．第三章稅收原則，第四章稅收負擔與稅負轉嫁，第六章靠前稅收，都根據年來的思考和變化作了大的修改，並增加了第五章稅收效應。另一個是實踐部分，我們根據年來的稅制變革情況，即對增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅和其他稅種，以及稅收徵管，作了近期新的調整與修改，力求適應新的變化。

內容目錄

目錄

理論部分

第一章　稅收概論 (３)
第一節　什麼是稅收 (３)
第二節　稅收的特徵 (１０)
第三節　稅收的職能 (１４)

第二章　稅制要素、結構和來源 (１８)
第一節　稅制要素 (１８)
第二節　稅收分類 (２２)
第三節　稅制結構 (２４)
第四節　稅收的來源 (２６)

第三章　稅收原則 (２９)
第一節　西方的稅收原則及其局限性 (２９)
第二節　中國的稅收原則及其演變 (３４)
第三節　稅制優化理論 (３９)

第四章　稅收負擔與稅負轉嫁 (４５)
第一節　稅收負擔 (４５)
第二節　稅負轉嫁 (５１)
第三節　避稅與逃稅 (５５)

第五章　稅收效應 (５８)
第一節　稅收的微觀經濟效應 (５８)
第二節　稅收的宏觀經濟效應 (６９)
第三節　稅收的社會效應 (７７)
第四節　稅收的生態效應 (７９)

第六章　國際稅收 (８５)
第一節　國際稅收概述 (８５)
第二節　跨國所得徵稅規則 (８８)
第三節　外延擴大國際重複徵稅的消除方法 (９７)
第四節　國際避稅與反避稅 (９９)

實踐部分

第七章　增值稅 (１１１)
第一節　納稅義務人和徵稅範圍 (１１１)
第二節　稅率 (１１７)
第三節　應納稅額的計算 (１１９)
第四節　出口貨物退(免) 稅 (１２６)
第五節　稅收優惠 (１３２)
第六節　申報與繳納 (１３５)

第八章　消費稅 (１３８)
第一節　納稅義務人和徵稅範圍 (１３８)
第二節　稅目與稅率 (１４０)
第三節　計稅依據和應納稅額的計算 (１４５)
第四節　出口退稅 (１５４)
第五節　申報與繳納 (１５５)

第九章　關稅 (１５８)
第一節　基本原理 (１５８)
第二節　稅收規定 (１６０)
第三節　申報與繳納 (１６６)

第十章　企業所得稅 (１６９)
第一節　納稅義務人、徵稅範圍與稅率 (１６９)
第二節　應納稅所得額的確定 (１７１)
第三節　應納稅額的計算 (１８１)
第四節　稅收優惠 (１８２)
第五節　特別納稅調整 (１８８)
第六節　申報與繳納 (１９１)

第十一章　個人所得稅 (１９４)
第一節　納稅義務人和徵稅範圍 (１９４)
第二節　稅率 (１９７)
第三節　應納稅所得額的規定 (１９９)
第四節　應納稅額的計算 (２０１)
第五節　稅收優惠 (２１１)
第六節　申報與繳納 (２１４)

第十二章　財產行為稅類 (２２０)
第一節　土地增值稅 (２２０)
第二節　房產稅 (２２５)
第三節　城鎮土地使用稅 (２２９)
第四節　契稅 (２３２)
第五節　車船使用稅 (２３５)
第六節　印花稅 (２３９)
第七節　耕地占用稅 (２５０)
第八節　車輛購置稅 (２５２)

第十三章　資源稅目的稅等稅類 (２５７)
第一節　資源稅 (２５７)
第二節　城市維護建設稅 (２６３)
第三節　教育費附加和地方教育費附加 (２６６)
第四節　菸葉稅 (２６６)

第十四章　稅收徵納管理 (２６８)
第一節　稅務管理概述 (２６８)
第二節　稅款徵收的基礎管理 (２７０)
第三節　稅款徵收的過程管理 (２７９)
第四節　稅款徵收的后續管理 (２８７)