內容簡介

讓專業人士告訴你
可能不知道的稅務知識！
解決您在繳稅上的「痛」和「疑慮」，
除了荷包受益之外，更別讓自己的權益睡著了！
以執行業務所得為主體，
剖析正確的申報方式，
教您如何合法、合理省稅，
不踩雷，不再讓政府偷走您的血汗錢。
本書特色
 介紹了最新的「房地合一稅」和「最低稅負制」。
 「執行業務所得」是什麼？該如何申報稅務，不被國稅局找麻煩。
 醫療執行業務者的執行細節與特性、救濟與節稅大補帖！
 以實際案例說明要如何來保讓自己的所得。
 納稅義務人和國稅局有所爭執時要如何主張自己的權益。
 遇到稅務調查時應如何自保。
本書介紹

不是公司有會計師做帳，就能幫你合法避稅、合理節稅；個人所
得稅也不是輕鬆填入報稅軟體資料就能自動幫你避免被國稅局偷走錢！
原來不是只有繳稅的魔鬼藏在細節裡，
幫我們自己守住錢的天使也藏在細節裡！

合理合法，讓你不再繳冤枉稅！
無論你的身份是個人或公司，對稅法一竅不通或玩稅老手，本書像是一個3D 立體維度，能讓你從想著手瞭解的任何角度輕鬆找到切入點，進而快速理解如何幫自己或公司賺回不必要付出去的稅金。從所得稅的原理原則開始說明，再到稅法、各種不同稅的介紹、申報方式及差異、如何節約稅額等由淺入深，一直到稅務調查時應如何保護自己，本書作者以所得介於營利所得和薪資所得之間的執行業務所得為討論對象深入研究，以作者服務會計服務業和國稅局間多次的攻防心得，就法律的立場充分分析實務上和法律間之差異，讓一般納稅義務人與國稅局有所爭執時知道要如何主張自己的權益⋯⋯等，都是大家想知道且用得到的黃金守則！有條文、有釋文、有獨到見解、有案例、有做法、有畫重點、有全面概論也有單一彙整表，深入淺出、易懂易用，幫你合法避稅、合理節稅；重塑你對租稅的概念與認知，建立正確的報稅程序與觀念！

作者簡介

會計稅務管理師 吳欣龍

企業管理研究所、法律研究所雙碩士。具備20年的經營管理顧問經驗，現為阜康會計聯合記帳士事務所合夥人。
 中國生產力中心 經營管理顧問師班第十期結業
 日本能率協會MTP講師
 中小企業處領袖班17期結業
 經濟部中小企業處 中小企業經營輔導專家
 中華政大企經協會 秘書長、常務監事、副理事長
 新北市政府經濟發展局 工商志工
 社團法人新北市記帳士公會第三屆理事
 各執行業務公會 講師
 大型營造公司 管理部主管
 大型建設公司 投資興建部門最高主管
 大型賣場 總經理

內容目錄

推薦序/看緊辛苦所得必備工具書~王晴天
推薦序/守住不必要付出去的稅金~潘如楓
推薦序/專業∼善良的選擇~陳階翰
推薦序/合理合法，讓你不再繳冤枉稅！ ~程國慶
自 序/不再談稅色變


Chapter1租稅是什麼？
Section 1 租稅的涵義
Section 2 租稅法的基本目的
Section 3 租稅法的基本原則
Section 4 租稅之分類

Chapter2　所得稅法的起源暨定義
Section 1 所得稅的起源
Section 2 所得之定義

Chapter3　營利事業所得稅
Section 1 定義暨課稅對象與範圍
Section 2 營所稅之稅捐主體
Section 3 營利事業所得稅之稅捐客體
Section 4 營所稅之稅率與申報

Chapter4　綜合所得稅
Section 1 三大個人所得稅制
Section 2 綜合所得稅課稅主體
Section 3 綜合所得稅之課稅客體
Section 4 所得稅之課稅客體之問題
Section 5 綜合所得稅之稅基與稅率

Chapter5　扣繳
Section 1 扣繳義務人與納稅義務人
Section 2 扣繳率及辦理扣繳時間
Section 3 扣繳在實務上之疑問

Chapter6　所得基本稅額（最低負稅制）
Section 1 課稅對象暨課稅原則
Section 2 營利事業之一般所得稅額
Section 3 個人之一般所得稅額
Section 4 罰則

Chapter7　房地合一所得稅
Section 1 什麼是房地合一所得稅
Section 2 取得日與成本之認定
Section 3 稅率、適用範圍與申報
Section 4 在法學和實務之問題點

Chapter8　執行業務所得
Section 1 執行業務課稅主體
Section 2 執行業務課稅客體
Section 3 執行業務費用查核準則
Section 4 申報方式與程序
Section 5 執行業務者之原始憑證
Section 6 執行業務所得申報程序

Chapter9租稅規避
Section 1 逃( 漏) 稅與避稅
Section 2 節稅
租稅法上之協力義務

Chapter10　租稅法上之協力義務
Section 1 協力義務之定義與目的
Section 2 協力義務之類型與要求
Section 3 違反或未盡協力義務

Chapter11　租稅法上之舉證責任
Section 1 什麼是舉證責任?
Section 2 一般舉證責任之分配
Section 3 租稅訴訟上舉證責任分配
Section 4 不自證己罪原則
Section 5 舉證責任與推計課稅

Chapter12　稅務調查與救濟
Section 1 什麼是稅務調查？
Section 2 稅務調查必要範圍之限制
Section 3 稅捐稽徵機關必查之重點
Section 4 不當稅務調查之救濟
Section 5 面對調查時之保護措施
Section 6 業務狀況調查紀錄表函查
Section 7 舉證責任與舉證責任倒置
Section 8 提示義務與協力義務

Chapter13　醫療執行業務者節稅手冊
Section 1 執行業務單位特性
Section 2 醫療機構的經營主體
Section 3 收入篇
Section 4 費用篇
Section 5 結算申報與稅務調查
Section 6 案例分享
Section 7 新的組織型態．新的稅務

附 件
附件一 營利事業所得稅擴大書面審核實施要點
附件二 所得稅法第八條規定中華民國來源所得認定原則
附件三 執行業務者收入標準
附件四 執行業務者費用標準
附件五 執行業務所得收支報告
附件六 執行業務（其他）所得損益計算表
附件七 執行業務收支明細表
附件八 財產目錄
附件九 台北國稅局執行業務所得簡化查核項目表
附件十 執行業務者聯合執業合夥經營之所得認定原則