內容簡介

本書特色
本書首創將「稅務法規」以主題的方式呈現，在各主題中將重要內容及觀念彙整條號方式清楚提示，並羅列具代表性的申論題及測驗題型，逐題附上完整擬答、出處或理由，俾利讀者快速掌握重點、追根究底並融會貫通。更設計前瞻性的新題目供讀者演練，以幫助讀者在最短的時間內順利考取。建議可就單一主題按部就班準備，先熟悉相關條文規定，再藉由實例演練萃鍊您的觀念及答題技巧，必能增強實力，事半功倍。
本次改版完整收錄最新稅法規定，另加入最新重要解釋函令，幫助讀者掌握最新資訊。書中除了加至111年最新重要國考試題，亦將往年的歷屆試題依最新法令規定舊題新解，試題完整、解答詳盡，堪為坊間內容最新的考試用書。
另建議搭配作者所著之《稅務法規（概要）》研讀，透過表格或釋例系統地分析、比較相關重要概念，能有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而融會貫通，更有助於讀者對該章節內容之理解及吸收。

作者簡介

作者簡歷
．商學博士
．教育部頒助理教授、財稅行政高考及格、記帳士普考及格
．曾任國稅局稅務員、二十餘年大學教學經驗
．高點稅務法規、財政學、租稅各論、租稅申報實務及商業會計法講師

內容目錄

第一章　稅捐稽徵法
　主題一　基本觀念
　主題二　納稅人權利與義務
　主題三　稽徵核課及繳納
　主題四　行政救濟
　主題五　罰則
第二章　加值型及非加值型營業稅
　主題一　課稅主體及營業人類型
　主題二　課稅範圍
　主題三　租稅優惠
　主題四　加值型營業稅稅額計算
　主題五　非加值型營業稅稅額計算
　主題六　報繳程序
　主題七　帳簿憑證
　主題八　罰則
第三章　綜合所得稅
　主題一　綜合所得總額
　主題二　特殊所得
　主題三　課稅範圍與免稅所得
　主題四　免稅額及扣除額
　主題五　稅額計算
　主題六　報繳程序
　主題七　其他重點
第四章　營利事業所得稅
　主題一　租稅主體與客體
　主題二　營利事業所得額
　主題三　與所得額計算有關之重要議題
　主題四　營利事業所得稅
　主題五　報繳程序及調查核定
第五章　兩稅合一與房地合一
　主題一　兩稅合一
　主題二　房地合一稅
　主題三　罰則
第六章　所得相關租稅條例
　主題一　最低稅負制概論
　主題二　所得基本稅額條例──營利事業
　主題三　所得基本稅額條例──個人
　主題四　其他重要租稅條例
第七章　遺產及贈與稅法
　主題一　租稅主體
　主題二　租稅客體
　主題三　財產認定及估價
　主題四　遺產稅額計算
　主題五　贈與稅額計算
　主題六　報繳程序及罰則
　主題七　其他重要議題
第八章　地價稅
　主題一　租稅主體
　主題二　租稅客體
　主題三　稅率
　主題四　稅額計算
　主題五　稽徵程序
第九章　土地增值稅
　主題一　租稅主體
　主題二　租稅客體
　主題三　稅額計算
　主題四　報繳與罰則
　主題五　整合題型
第十章　房屋稅及契稅
　主題一　納稅義務人
　主題二　課稅範圍
　主題三　減免規定
　主題四　稅額計算
　主題五　報繳程序
　主題六　罰則
第十一章　貨物稅及奢侈稅
　主題一　貨物稅
　主題二　奢侈稅
第十二章　租稅法及租稅原理
　主題一　租稅法概念
　主題二　租稅原理